Guía Fiscal Express para Emprendedores Mexicanos

¡Emprender es emocionante, pero cumplir con el SAT no tiene por qué ser complicado! Si estás por abrir tu primer negocio o ya generas ingresos como persona física, elegir el régimen adecuado es la clave para pagar lo justo, acceder a beneficios y evitar multas. A continuación encontrarás una visión clara y práctica de los principales regímenes fiscales para personas físicas en México, diseñada especialmente para mentes emprendedoras como la tuya.

1. Honorarios Profesionales (Servicios Independientes)

Ideal para: Abogados, contadores, médicos, diseñadores, consultores y cualquier profesional que facture por su conocimiento.

• Cómo funciona: Emitirás facturas (CFDI) por cada servicio que prestes a empresas, gobierno o particulares.

• Obligaciones clave: Declaración mensual de IVA e ISR, DIOT y declaración anual.

• Tip emprendedor: Deduce tu laptop, cursos de actualización y renta de oficina para optimizar tu base gravable.

2. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Ideal para: Emprendedores con ingresos ≤ $3.5 MDP anuales que buscan una contabilidad ágil y tasas de ISR súper bajas.

¿Quiénes pueden entrar?

• Actividades empresariales y profesionales.

• Uso o goce de bienes inmuebles (arrendamiento).

• Actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas.

• Beneficio estrella: Tasa de ISR de 1 % a 2.5 % sobre ingresos efectivamente cobrados.

• Requisitos rápidos: Facturar electrónicamente y usar la e.firma para declaraciones provisionales.

3. Arrendamiento de Inmuebles

Ideal para: Propietarios que rentan casas, locales, bodegas o terrenos.

• Cómo funciona: Tu inquilino te paga y tú emites CFDI de arrendamiento.

• Deducciones clave: Predial, mantenimiento, intereses hipotecarios, seguros y honorarios administrativos.

• Tip emprendedor: Ofrece contratos claros y bancariza tus cobros; facilitan deducciones y evitan conflictos.

4. Servicios Digitales a Través de Plataformas

Ideal para: Conductores de apps, repartidores, hosts de alojamiento, e‑commerce y creadores de contenido en línea.

Ejemplos de servicios digitales:

• Movilidad: Uber, DiDi.

• Delivery: Rappi, DiDi Food.

• Hospedaje: Airbnb.

• Marketplace: Amazon, Mercado Libre.

• EdTech y streaming: Cursos, ebooks, música.

5. Régimen de Actividad Empresarial y Profesional (AEyP)

Ideal para: Negocios tradicionales y comercios al detalle sin límite de ingresos.

Ejemplos cotidianos:

• Restaurantes, cafeterías, food trucks.

• Talleres mecánicos, carpinterías, ferreterías.

• Escuelas, farmacias, artesanos.

• Ventaja: Deducción amplia de costos y gastos (nómina, mercancía, renta, servicios).

• Tip emprendedor: Implementa un sistema de punto de venta que emita CFDI al instante y te ayude a controlar inventario.

¿Cómo elegir el régimen correcto?

• Analiza tu modelo de negocio: Fuente de ingresos, monto anual proyectado y canales de venta.

• Evalúa beneficios fiscales: Tasas de ISR, deducciones permitidas y obligaciones contables.

• Piensa en el crecimiento: El régimen que hoy te conviene podría cambiar cuando superes ciertos ingresos.

Recuerda: Siempre puedes cambiar de régimen cumpliendo los requisitos formales ante el SAT. La planeación fiscal oportuna es tu mejor inversión.

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