Guía Fiscal Express para Emprendedores Mexicanos
Los principales regímenes fiscales para personas físicas en México, diseñada especialmente para mentes emprendedoras como la tuya
REGÍMENES FISCALES
6/7/20252 min read
¡Emprender es emocionante, pero cumplir con el SAT no tiene por qué ser complicado! Si estás por abrir tu primer negocio o ya generas ingresos como persona física, elegir el régimen adecuado es la clave para pagar lo justo, acceder a beneficios y evitar multas. A continuación encontrarás una visión clara y práctica de los principales regímenes fiscales para personas físicas en México, diseñada especialmente para mentes emprendedoras como la tuya.
1. Honorarios Profesionales (Servicios Independientes)
Ideal para: Abogados, contadores, médicos, diseñadores, consultores y cualquier profesional que facture por su conocimiento.
Cómo funciona: Emitirás facturas (CFDI) por cada servicio que prestes a empresas, gobierno o particulares.
Obligaciones clave: Declaración mensual de IVA e ISR, DIOT y declaración anual.
Tip emprendedor: Deduce tu laptop, cursos de actualización y renta de oficina para optimizar tu base gravable.
2. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Ideal para: Emprendedores con ingresos ≤ $3.5 MDP anuales que buscan una contabilidad ágil y tasas de ISR súper bajas.
¿Quiénes pueden entrar?
Actividades empresariales y profesionales.
Uso o goce de bienes inmuebles (arrendamiento).
Actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas.
Beneficio estrella: Tasa de ISR de 1 % a 2.5 % sobre ingresos efectivamente cobrados.
Requisitos rápidos: Facturar electrónicamente y usar la e.firma para declaraciones provisionales.
3. Arrendamiento de Inmuebles
Ideal para: Propietarios que rentan casas, locales, bodegas o terrenos.
Cómo funciona: Tu inquilino te paga y tú emites CFDI de arrendamiento.
Deducciones clave: Predial, mantenimiento, intereses hipotecarios, seguros y honorarios administrativos.
Tip emprendedor: Ofrece contratos claros y bancariza tus cobros; facilitan deducciones y evitan conflictos.
4. Servicios Digitales a Través de Plataformas
Ideal para: Conductores de apps, repartidores, hosts de alojamiento, e‑commerce y creadores de contenido en línea.
Ejemplos de servicios digitales:
Movilidad: Uber, DiDi.
Delivery: Rappi, DiDi Food.
Hospedaje: Airbnb.
Marketplace: Amazon, Mercado Libre.
EdTech y streaming: Cursos, ebooks, música.
5. Régimen de Actividad Empresarial y Profesional (AEyP)
Ideal para: Negocios tradicionales y comercios al detalle sin límite de ingresos.
Ejemplos cotidianos:
Restaurantes, cafeterías, food trucks.
Talleres mecánicos, carpinterías, ferreterías.
Escuelas, farmacias, artesanos.
Ventaja: Deducción amplia de costos y gastos (nómina, mercancía, renta, servicios).
Tip emprendedor: Implementa un sistema de punto de venta que emita CFDI al instante y te ayude a controlar inventario.
¿Cómo elegir el régimen correcto?
Analiza tu modelo de negocio: Fuente de ingresos, monto anual proyectado y canales de venta.
Evalúa beneficios fiscales: Tasas de ISR, deducciones permitidas y obligaciones contables.
Piensa en el crecimiento: El régimen que hoy te conviene podría cambiar cuando superes ciertos ingresos.
Recuerda: Siempre puedes cambiar de régimen cumpliendo los requisitos formales ante el SAT. La planeación fiscal oportuna es tu mejor inversión.
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